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简述项目经济评价在固定资产贷款项目评估中的运用 作者:zjzjxh     2015-06-16    

省建行造价咨询业务部  胡万红

 

摘要:建设项目经济评价是项目前期工作的重要内容,也是造价咨询业务的服务内容之一。运用项目经济评价的理论和方法可为银行固定资产贷款项目评估服务。笔者结合案例说明利用造价咨询相关知识完成项目评估中投资估算与融资方案评估、财务效益评估、不确定性分析、风险评估及总评价的工作过程。

关键词:项目经济评价固定资产贷款项目评估 运用

建设项目实施全过程造价咨询服务,其服务内容涵盖建设项目建设实施的各个阶段。工程项目建设程序包括策划、评估决策阶段、勘察设计阶段、施工阶段、竣工验收投入生产或交付使用阶段。其中策划、评估决策阶段中,建设项目经济评价是项目前期工作的重要内容,也是造价咨询业务的服务内容之一。建设项目经济评价主要包括财务评价和国民经济评价。财务评价主要包括盈利能力分析、清偿能力分析、抗风险能力分析。运用项目经济评价的理论和方法可为银行固定资产贷款项目评估服务。

一、固定资产贷款项目评估

1.固定资产贷款项目评估是指建设银行对列入预选库的固定资产投资性质的贷款项目,从项目建设的必要性、技术的先进合理性、财务效益、银行收益及潜在风险等方面进行系统的分析论证,全面反映客户和项目情况,深入揭示风险因素,并作出是否贷款的决策性意见或建议的工作过程。项目评估是建设银行传统的业务优势,经过30多年发展,已形成了较为完善的评价方法和业务运作体系,在保障和促进项目顺利进行及建行业务发展中发挥了重要作用。

2.固定资产贷款项目评估一般包括结论、项目参与人分析、项目概况评估、产品及市场分析、投资估算与融资方案评估、财务效益评估、不确定性分析、银行相关效益与风险评估和总评价等九个部分,其中:投资估算与融资方案评估、财务效益评估、不确定性分析、风险评估及总评价等五个方面可利用造价咨询相关知识去完成。

1)项目投资估算是造价咨询业务的一项重要内容。项目投资估算是固定资产贷款项目评估工作中的重要环节,投资估算额是制定项目融资方案的依据,是确定资金分年度需要量的基础,也是防止投资留有缺口的主要手段。投资估算的审核是从对项目投资内容进行审核开始的,通过一定的方法和步骤审核可行性研究报告中建设内容的完整性,发现可行性研究报告中是否存在漏项、缺项和增项,是否高估和低估费用,并判断其对总投资的影响。项目投资内容审核完成后,还需要对可行性研究报告中的投资额进行审核,评估项目的总投资是否合理,有没有高估冒算,有没有人为压低总投资的情况,从而正确估算项目固定资产投资额。投资估算应注意的问题包括关注估算标准的变动趋势、关注项目分期建设的合理性、关注原有固定资产的利用价值和关注项目建设实施调整对固定资产投资的影响。

2)融资方案评估是在项目总投资确定后,造价咨询人员需要根据计划建设进度结合项目资金来源、构成比例、资金成本及项目确定的还款来源、贷款期限等情况,制定合理的融资方案,进行融资方案分析。通过分析项目建设和生产所需全部资金的来源、构成、按计划到位的可能性及项目投资计划的匹配性,重点核定项目资本金和债务性资金的比例和数量,核实项目资本金和债务性资金来源的真实性、合规性和可靠性。债务性资金包括银行借款、发行债券、融资租赁和其他债务性资金(股东借款、企业借款、委托贷款、理财产品、信托计划)等等。

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